<p></p><br><p>为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程，本制度适用公司全体员工。 </p><br><p></p><br><p></p><br><p>借支管理规定</p><br><p>0102借款流程及借款单填写</p><br><p></p><br><p>报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度） 。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致，不得涂改 。费用报销报销人必须简述费用内容或事由，且按规定的审批程序报批。报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 规定一规定二规定三规定四费用报销的一般规定</p><br><p>费用报销的基本流程图</p><br><p>负责人签字单位负责人审批签字后交由总经理签字审核确认。审核制单会计审核制单，预借款予以冲销，款项多退少补。凭证复核打款会计复核凭证。出纳办理：现金、支票收付。出差人填写好差旅费报销单，将票据粘在粘贴单上，由报销人签字，经部门主管或经理确认。报销单填写因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差计划”，明确出差任务、出行路线等，出差申请单应由部门主管审核签字，未经过审批的，不予借支和报销差旅费。差旅费出差审批办法及流程</p><br><p>报销时均以实际有效票据为准，超出标准的部分公司不予报销，公司将低于标准的部分的50%做为奖励；住宿原则，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式；若客户或第三方公司已经承担食宿费，则不另行报销；大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销，则不另行报销。出差补助计算方式：按自然天数计算，出差半天按半天计算补助。出差补助发放形式：由出差人员填写报销单，单据上注明出差天数与补助金额，报销时统一办理。长期驻外补贴：同一地点连续出差10天以上为长期出差，不发放出差补助，可申请长期驻外补贴出差补助标准</p><br><p>出差补助标准</p><br><p>财务部通知客服部有话费补助的员工于每月（5日前）按话费标准将发票交财务部，以便会计做账。 0102移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，根据员工工作性质以及公司的实际情况设定报销标准，如：公司客服部员工每月移动话费补助300元，于每月工资中发放，超出标准之外自行负责。固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 （二）电话费报销流程：固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报副总经理批示处理办法。 （一）电话费报销制度：电话费报销制度及流程</p><br><p>购置申请公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 报销程序报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 费用归集财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。办公费、低值易耗品等报销制度及流程</p><br><p></p><br><p>每月3日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社险等）编制标准格式的工资表；具体审批流程参照《财务审批流程》；每月12日由财务部通过银行代发形式支付工资；每月12-25日员工到人事部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 　工薪费用制度及流程</p><br><p>社会保险费用制度及流程</p><br><p></p><br><p>软件及固定资产购置报销财务制度及流程</p><br><p>费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向副总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后方可执行。 费用范围：专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。固定资产购置申请表填写规范</p><br><p></p><br><p>报销时间的具体规定</p><br><p></p><br>